Дебиторская задолженность – это совокупность денежных средств, не выплаченных организации за ранее предоставленные или оказанные услуги, а также товары. При грамотном взыскании дебиторской задолженности, успех и залог процветания компании гарантирован, но при этом данный процесс достаточно сложный и трудоемкий.
Порядок взыскания дебиторской задолженности можно разделить на досудебное урегулирование конфликта и взыскание через суд. Как правило, изначально кредитор прикладывает все усилия на возврат денежных средств путем переговоров.
Досудебный этап урегулирования вопроса включает в себя:
- отправку претензии в адрес дебитора (должника);
Обратите внимание! Претензию необходимо отправить заказным письмом с уведомлением. Именно факт получения должником требований о погашении задолженности благоприятно скажется при взыскании долга в судебном порядке.
- напоминание о возникшем долге с помощью телефонного разговора.
Все эти меры необходимы для достижения одной цели - возврат денежных средств.
Еще один ключевой момент - дебитору не выгодно, чтобы в отношении него было открыто судебное дело. Ведь если покупатель будет обременен судебным разбирательством по причине задолженности, доверия у других предприятий к нему не будет, следовательно, и поставщиков станет значительно меньше.
Поэтому при решении вопроса о возможности взыскания долговых обязательств, стоит попробовать объяснить дебитору о возможных последствиях неуплаты и напомнить о возможности обращения поставщика за защитой своих интересов в суд.
Обратите внимание! Кредитор вправе направить исковое заявление в суд о взыскании задолженности и, одновременно, претензионное письмо должнику. Зачастую такой метод взыскания работает и должник в добровольном порядке исполняет обязательство.
Определение и типы взыскания дебиторской задолженности
Дебиторскую задолженность классифицируют по типам и видам. Каждая такая классификация отвечает отдельным требованиями. Рассмотрим более подробно все виды дебиторской задолженности.
- нормальная дебиторская задолженность - наличие долговых обязательств, по которым срок оплаты еще не наступил;
- просроченная дебиторская задолженность -
- срок оплаты за полученные товары или оказанные услуги не был произведен клиентом. Данную задолженность делят на:
- сомнительную;
- безнадежную;
- реальную к взысканию;
- оправданную;
- неоправданную;
- ликвидную;
- неликвидную.
Сомнительная дебиторская задолженность (согласно п.1 ст. 266 НК РФ) - срок оплаты за предоставленные товары или оказанные услуги уже прошел, а потребитель (покупатель) не дает никаких гарантийных обязательств о том, что денежные средства будут перечислены продавцу в течение определенного времени.
Безнадежной дебиторской задолженностью (согласно п.2 ст. 266 НК РФ) считают ту, которая нереальна к взысканию. Причинами могут быть отказ судебной инстанции в удовлетворении заявленных требований по причине истечения срока давности или отсутствие платежеспособности дебитора.
Реальной дебиторской задолженностью признается та задолженность, выплата которой подтверждена гарантийными документами со стороны дебитора.
Оправданная дебиторская задолженность – долг по которой еще не просрочен, до срока наступления выплаты остается меньше одного месяца.
Неоправданная дебиторская задолженность – срок оплаты по ней уже наступил, но оплата не произведена, то есть просрочена. Также неоправданной будет считаться задолженность, если имеются ошибки в оформлении финансовых или бухгалтерских документов.
Ликвидной дебиторской задолженностью принято считать ту задолженность, по которой дебитор является стабильно платежеспособным и имеет устойчивое положение на рынке.
Неликвидной дебиторской задолженностью считается та, при которой должник не имеет постоянных доходов и его платежеспособность имеет стихийных характер. Это риск, так как данную задолженность практически невозможно взыскать.
Дебиторскую задолженность, также можно разделить на:
- краткосрочную, когда оплата денежных средств дебитора будет производиться в период до одного года, с того дня, который указан в договоре;
- долгосрочную - задолженность оплаты денежных средств производится позже 12 месяцев после установленной в договоре даты.
Юрист по взысканию дебиторской задолженности
Процедура взыскания дебиторской задолженности в каждой конкретной ситуации является индивидуальной. Эту процедуру лучше доверить опытному юристу.
Помощь юриста по взысканию дебиторской задолженности зачастую необходима, а услуги, которые он предоставит, дадут возможность в краткие сроки урегулировать конфликт. Юрист поможет:
- составить претензионной письмо;
- проанализировать дело с учетом всех нюансов и определить наиболее оптимальный вариант, составит план действий;
- составить исковое заявление и подготовить необходимый пакет документов;
- представить ваши интересы в суде и довести дело до логического завершения;
- добиться удовлетворения требований и минимизировать потери.
Для удовлетворении заявленных вами требований в отношении взыскания денежных средств с должника необходимо составить грамотно исковое заявление. Правила составления иска регламентированы в ст. 125 АПК РФ.
К исковым заявлениям о взыскании дебиторской задолженности в обязательном порядке предъявляются следующие требования:
- письменная форма заявления;
- наименование и месторасположение судебной инстанции, к чьей подсудности отнесены данные исковые требования;
- наименование, местоположение и контактные данные истца, ответчика и третьих лиц.
В заявлении необходимо конкретно изложить ситуацию и указать требования, основываясь на действующем законодательстве и условиях заключенного договора. Если не будут соблюдены правила, необходимые для составления искового заявления, то заявление может быть оставлено без движения или без рассмотрения.
Правильное и грамотное составленное исковое заявление - залог удовлетворения требований. Наши юристы имеют большой опыт и положительную судебную практику в вопросе взыскания дебиторской задолженности, а в случае необходимости они смогут предоставить ваши интересы в суде.
Судебное взыскание дебиторской задолженности
Самым быстрым способом по взысканию дебиторской задолженности является ее взыскание без участия суда. Однако это является большой редкостью.
При обращении в Арбитражный суд РФ процедура по взысканию задолженности по денежным средствам может составлять от двух до семи месяцев и более.
При защите нарушенных прав следует привести обоснованные доводы. Чтобы взыскать долг необходимо представить первичные документы, в которых указаны данные о том:
- какие услуги были предоставлены;
- какой товар был поставлен;
- каков на этот момент размер имеющегося долга.
Если речь идёт о предоставленном товаре, то в качестве доказательства можно использовать накладную. В случае предоставления услуг доказательством выступит акт сдачи-приёма предоставленных услуг, поручение на оплату услуги. Также в качестве доказательств возможно использовать результаты экспертиз по стоимости либо качеству товаров, расчетные сверки.
Истец также имеет возможность вернуть средства, которые были потрачены им на судебный спор. Судебные расходы, понесенные стороной, участвующей в деле, в пользу которой состоится судебное решение, суд присуждает возместить с другой стороны на основании ст. 110 АПК РФ, при этом судебные расходы не входят в цену иска, соответственно подлежат возмещению со стороны должника.
Судебная инстанция принимает исковое заявление, рассматривает спор и в итоге выносит решение. Если решением суда исковые требования кредитора удовлетворены, то после вступления его в законную силу, истцу выдается исполнительный лист.
При такой ситуации возможно несколько вариантов развития событий:
- должник добровольно исполняет долговое обязательство;
- истец обратится в банк, который спишет со счёта должника указанную в исполнительном листе сумму;
- истец может подать заявление о признании должника банкротом;
- кредитор обратится за взысканием денежных средств по исполнительному листу в ФССП.
Исполнение обязательств может затянуться в связи с оспариванием решения суда в вышестоящей инстанции. Должники очень часто пользуются данным правом, чтобы выиграть время.
Таким образом, вопрос о взыскании дебиторской задолженности лучше решить до обращения в суд, обратившись к опытному юристу.
